종합소득세와 개인지방소득세 신고 한방에 준비

종합소득세와 개인지방소득세 신고는 한국에서 개인이 벌어들인 소득에 대한 세금을 납부하기 위해 필요한 과정입니다.
다행히 연말정산과는 다르게 바쁜 연말 연초에 준비하지 않고 5월에 신고가 있어 준비기간이 있어 여유가 있습니다.
각종 소득을 정확히 신고하고 기간 내에 세금을 납부하기 위해서는 아래와 같은 절차와 유의사항을 참고하는 것이 도움이 됩니다.

1. 종합소득세와 개인지방소득세란?

종합소득세

개인이 한 해 동안 벌어들인 소득에 대해 납부하는 세금입니다.

여기에는 근로소득, 사업소득, 금융소득, 임대소득, 기타소득 등이 포함됩니다. 납세자는 자신의 총 소득을 신고하고, 이에 따른 세액을 계산해야 합니다.

세금은 소득의 수준과 종류에 따라 다르며, 세율은 누진세 구조로 되어 있어 소득이 높을수록 세율도 높아집니다. 또한, 세금 혜택이나 공제 항목 등을 활용하여 납세 부담을 줄일 수 있습니다.

개인지방소득세

개인이 얻은 소득에 대해 지방자치단체에서 부과하는 세금입니다. 이는 종합소득세의 일부로서, 중앙정부에 납부하는 종합소득세와는 별도로 납부됩니다.

개별 지방자치단체의 재정을 지원하기 위해 도입되었으며, 세율은 일반적으로 종합소득세의 일정 비율로 설정됩니다.

개인지방소득세는 종합소득세 신고와 동시에 처리할 수 있습니다.

2. 종합소득세와 개인지방소득세 신고대상자

신고대상자

다음의 경우에 해당하는 개인이 신고 대상이 됩니다.

• 사업소득자
• 이자 및 배당 등의 금융소득자(일정 금액 이상)
• 부동산 임대소득자
• 근로소득이 2개 이상인 경우
• 프리랜서, 개인사업자, 자영업자 등

3. 종합소득세와 개인지방소득세 신고기간, 준비물 및 절차

신고기간

종합소득세와 개인지방소득세는 매년 5월 1일부터 31일까지 신고하고 납부해야 합니다.
종합소득세 신고가 집중되는 5월 한 달 동안 홈택스·손택스 운영 시간을 오전 1시까지 연장합니다.(오전 06:00 ~ 새벽 1:00)
(ARS 신고는 오후 24시까지만 운영)

준비물 및 절차

소득 증빙서류 : 급여명세서, 사업소득자용 계산서, 금융소득 명세서, 부동산 임대소득 관련 서류 등
비용 증빙서류 : 사업에 관련된 비용, 의료비, 교육비, 기부금 등
기타 공제 관련 서류 : 인적 공제, 보험료 공제, 주택 관련 공제 등
개인 인증 수단 : 공인인증서 또는 공동인증서, PASS 인증 등

4. 온라인 신고 방법

신고 방법에는 총 4개의 신고방법이 있는데요. 그 중에서 가장 쉽게 접근할 수 있고, 편리한 온라인 신고 방법에 대해 알려드리겠습니다.

그리고 올해부터 개편된 모두채움 서비스도 이용 가능 범위가 확대되었다고 하니 해당되시는 분들은 간편한 모두채움 서비스를 이용하는것도 좋습니다.

홈택스

국세청 홈택스를 통해 온라인으로 종합소득세를 신고할 수 있습니다.

홈택스에 접속하여 ‘종합소득세’ 메뉴를 선택 후 로그인 하셔서 본인 소득 유형 및 신고대상자에 맞게 선택하셔서 소득, 비용을 입력하고, 공제 대상 정보 등을 입력 후에 세금 계산 후 신고 및 납부를 진행하시면 됩니다.

소득 유형 및 신고 대상자에 따라 해당 양식을 선택 -> 소득과 비용을 입력 -> 공제 대상 정보를 입력 -> 세금 계산 후 신고 및 납부

모두채움 서비스

영세사업자와 세무 경험이 많지 않은 납세자에 대한 모두채움 서비스를 확대하고, 홈택스 신고화면을 쉽게 개편했다고 합니다.
2024년부터는 근로소득과 다른 소득(연금·기타소득)이 함께 있는 근로자 등을 추가하여 모두채움 서비스를 이용하실 수 있습니다.

모두채움 서비스 이용방법

모두채움은 단순경비율이 적용되는 소규모 사업자와 사업소득이 아닌 다른 소득(근로·연금·기타소득)이 발생한 납세자가 대상입니다.

5. 유의사항 및 과태료

유의사항

정확한 소득 및 비용 내역을 입력해야 합니다. 누락된 소득이나 허위로 신고된 내용은 세무 조사의 대상이 될 수 있습니다.
세금 신고 기간을 놓치지 않도록 주의해야 합니다. 세무 상담 또는 세무사를 통해 정확한 정보를 확인하고 도움을 받는 것이 좋아요.

종합소득세와 개인지방소득세의 신고나 납부를 늦게 할 경우 과태료나 가산세가 부과될 수 있습니다.
과세당국은 신고 및 납부 기한을 준수하지 않는 납세자에게 제재를 가함으로써 세금의 적시 신고 및 납부를 장려하고 있습니다.

과태료 기준

무신고 가산세
신고 기한 내에 세금을 신고하지 않은 경우 부과됩니다. 일반적으로 미신고 세액의 일정 비율이 가산세로 부과됩니다.

과소신고 가산세
신고는 했지만 세액을 과소하게 신고한 경우에 부과됩니다. 이 경우에도 과소 신고된 세액의 일정 비율이 가산세로 부과됩니다.

납부 지연 가산세
세금은 신고했으나 기한 내에 납부하지 않은 경우 부과됩니다. 일반적으로 연체 기간에 따라 세액의 일정 비율이 부과됩니다.

지방세 과태료
개인지방소득세 역시 신고나 납부를 늦게 할 경우 과태료나 가산세가 부과될 수 있습니다. 이 또한 늦은 기간과 세액에 따라 다르게 부과됩니다.

종합소득세와 개인지방소득세의 신고 및 납부 기한을 잘 지키는 것이 중요합니다. 기한을 놓치지 않도록 미리 준비하는 것이 좋습니다.
예기치 못한 사정으로 인해 기한을 놓칠 경우, 가능한 한 빨리 세금을 신고하고 납부하여 가산세를 최소화하는 것이 중요합니다.